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多部门跨地区协作联动 “假企业”“假出口”无处藏身

文章来源:秒速快3中国  录入时间:2018-9-27 点击数:129

 

      日前,税务总局与公安部、海关总署和人民银行等四部门召开打击虚开发票、骗取退税违法犯罪两年专项行动部署会议,强调要严厉打击没有实际经营业务只为虚开发票的“假企业”,严厉打击没有实际出口只为骗取退税的“假出口”。

  以零容忍的态度“露头就打”,靶向整治,让“假企业”“假出口”无处藏身……近年来,对不创造任何实际价值、只为骗取国家利益的专业犯罪个人或团伙,多部门密切协作,持续保持打击虚开骗税高压态势。今年1月至8月,全国共检查涉嫌虚开骗税企业超过6.5万户,移送公安机关5204户,配合公安机关抓捕犯罪嫌疑人2052人。

  价税合计9.45亿元!多部门协作斩断链条式骗税

  近日,宁波市税务机关联合公安、海关、银行等部门成功破获一起涉及买单、配票、买汇的“链条式”骗取出口退税案件,并将作案地域涉13个省份的骗税犯罪团伙揪出。

  去年6月,宁波市税务机关在对一针织制衣厂进行税收检查中,发现该企业账户资金存在即进即出不停留、流量大、账户余额少等虚开增值税专用发票违法特征。税警双方对制衣厂法定代表人胡某约谈询问后,找到该案主要嫌疑人金某某。

  经讯问,金某某如实交代了从买单到骗税的整个过程及犯罪团伙架构:以支付手续费的方式从郭某某处购买他人不退税的出口货物信息,并把货物信息“匹配”给外贸公司报关,进行买单出口。随后,通过自己控制的多家制衣企业虚开增值税专用发票给外贸公司,同时联系王某某、薛某某从山东一纺织有限公司等上游棉纱厂开具进项发票虚抵进项税额。此外,金某某还从义乌一对夫妻何某某和陆某某处购买外汇以伪造结汇业务。通过这一套“链条式”虚构购销业务,骗取出口退税。

  随后,宁波市税务机关稽查部门与宁波市公安局经侦大队、宁波市海关缉私局、中国人民银行宁波中心支行反洗钱处组成专案组,进一步核实涉案企业资金流、票据流、货物流的一致性及真实性,完成证据采集。

  经过历时半年的追踪调查,案件水落石出。经查,以金某某为首的犯罪团伙控制宁波当地多家纺织企业虚开增值税专用发票,并以外贸公司名义虚假报关出口货物,骗取国家出口退税,案件涉及虚开和接受增值税专用发票6921份,价税合计9.45亿元。

  目前,税务机关已追回该团伙骗取的出口退税款6458万元。该犯罪团伙4名嫌疑人均已落网,并被司法机关提起公诉。

  涉及12省169户企业!跨区域出击破获虚开案

  2017年底,税务总局设置驻北京、广州、重庆特派员办事处,打破传统属地化管理模式,设立跨区域稽查机构,提升稽查管理层级,增强执法独立性和震慑力,查处跨区域和重大涉税违法案件。两个月后,国家税务总局驻北京特派办联合北京市税务局、公安部门便成功破获一起涉及区域广、案值大的虚开增值税专用发票典型案件。

  经调查,涉案企业北京美虹卓盛纺织品有限公司存在账簿资料中所记录业务均为虚构的可能。检查人员采取出其不意检查账簿,冻结资金账户和跨区域检查固定虚开证据的方式,到涉案企业实际办公地点,调取企业记账凭证、明细账、总账共125本,查封和冻结涉案企业的银行账户共600万元。

  同时,通过对调取的银行交易信息进行分析发现,涉案企业下游主要位于天津、河北两地。专案组随即赴天津现场办公,对疑点较大的个人账户进行查询分析,初步锁定了资金回流问题。随后又赴河北、河南等地进行核实。

  根据调查情况,专案组判定涉案企业账簿资料中所记录的业务均为虚构。虚开证据坐实之后,税警合作在北京抓获6名犯罪嫌疑人,并及时将办案信息传递至天津市、河北省保定市相关的税务部门和公安机关。2018年1月23日,在天津又成功抓获3名犯罪嫌疑人,案件成功告破。该案共涉及全国12个省区市的下游企业169户,涉及发票6139份,涉案金额5.2亿元,税额0.9亿元。

  在打击虚开发票方面,国家税务总局驻北京特派办在半年多时间里共检查涉嫌虚开团伙5个,涉及发票3.4万份,涉案金额102.1亿元,税额17.4亿元。截至今年6月底,成功抓获主要犯罪嫌疑人22名;在打击出口骗税方面,共立案检查企业3户,发现涉嫌骗取出口退税8670万元。

  税务总局相关负责人表示,在打击骗取出口退税违法行为方面,税务总局将会同公安部、海关总署和中国人民银行不断健全部门协作机制,进一步加大打击骗税的工作力度,明确工作目标,压实工作责任,凝聚部门合力,确保打击骗税工作取得更大成效。